6 slimme belastingtrucs die erfbelasting ontwijken

1. Gebruik vrijstellingen voor erfbelasting

Elke erfgenaam heeft recht op een vrijstelling van erfbelasting. Deze vrijstelling is afhankelijk van de relatie tussen de overledene en de erfgenaam. Zo hebben echtgenoten en geregistreerde partners een hoge vrijstelling en betalen zij pas erfbelasting over het bedrag dat de vrijstelling overschrijdt. Ook kinderen hebben een vrijstelling, zij het een lager bedrag dan partners. Door goed gebruik te maken van de vrijstellingen kun je de erfbelasting aanzienlijk verminderen.

2. Belastingvrij schenken bij leven

Als je tijdens leven al schenkt, vermindert dit de omvang van je nalatenschap en dus ook de erfbelasting die verschuldigd is. Het is mogelijk om belastingvrij te schenken tot een bepaald bedrag per jaar. Zo kunnen ouders bijvoorbeeld jaarlijks belastingvrij schenken aan hun kinderen, en kunnen grootouders dit doen aan hun kleinkinderen. Door op deze manier te schenken, kunnen erfgenamen mogelijk erfbelasting besparen. Ook is het mogelijk om eenmalig een grote schenking te doen, waarbij je een hoger bedrag kunt schenken zonder daarover erfbelasting te betalen. Deze mogelijkheid is echter beperkter en afhankelijk van de relatie tussen de schenker en de ontvanger.

3. bespaar erfbelasting met bedrijfsopvolgingsregeling

Voor ondernemers geldt een speciale regeling: de bedrijfsopvolgingsregeling. Hierdoor kan de erfbelasting bij overdracht van een onderneming binnen de familie flink worden verminderd. Dit komt omdat de waarde van de onderneming wordt verminderd met een gedeelte dat vrijgesteld is van erfbelasting. Hierdoor kan de erfbelasting op de onderneming flink afnemen, soms zelfs tot nul. Voorwaarde is wel dat de onderneming minstens vijf jaar in handen is van de familie en dat de onderneming voldoende werkgelegenheid biedt. Ook moet er voldoende eigen vermogen zijn. Daarnaast zijn er nog andere voorwaarden en regels waar je aan moet voldoen om gebruik te kunnen maken van deze regeling.

4. Maak gebruik van de ANBI-status

Als je geld schenkt aan een goed doel met een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI)-status, dan kun je mogelijk erfbelasting besparen. Organisaties met een ANBI-status zijn vrijgesteld van erfbelasting, dus als je een deel van je nalatenschap nalaat aan een ANBI, hoeven je erfgenamen over dat deel geen erfbelasting te betalen. Je kunt er ook voor kiezen om tijdens leven te schenken aan een ANBI, waarbij je eenmalig of periodiek belastingvoordeel kunt krijgen. Er zijn wel voorwaarden waaraan de ANBI moet voldoen om deze status te krijgen en te behouden.

5. Testament opstellen

Door een testament op te stellen kun je zelf bepalen wie welke delen van de nalatenschap krijgt. Dit kan helpen om de erfbelasting te verminderen. Zo kun je bijvoorbeeld een legaat opnemen in je testament, waarbij je een specifiek bedrag of goed aan iemand nalaat. Dit bedrag of goed wordt dan afgetrokken van de nalatenschap, waardoor er minder overblijft waarover erfbelasting betaald moet worden. Ook kun je in je testament een erfstelling opnemen, waarbij je bepaalt wie welke delen van de nalatenschap krijgt en hoeveel erfbelasting er daarover betaald moet worden. Het is wel belangrijk om je testament regelmatig te laten controleren en eventueel aan te passen aan veranderende omstandigheden, zoals een nieuwe relatie of de geboorte van kinderen of kleinkinderen.

6. Overlijdensrisicoverzekering afsluiten

Als je een overlijdensrisicoverzekering afsluit, krijgen je nabestaanden bij jouw overlijden een uitkering. Deze uitkering wordt niet gezien als een erfenis en daarom hoeft er geen erfbelasting over betaald te worden. Het is wel belangrijk om te kijken of de hoogte van de uitkering voldoende is om de kosten na jouw overlijden te kunnen dekken.